Functiile Trezoreriei Statului

Cuprins

1. Principiile de baz? privind func?ionarea trezoreriei statului în România 2

2. Func?iile trezorerie statului 4

2.1. Func?iile tradi?ionale ale Trezoreriei publice 5

2.2. Func?iile Trezoreriei Statului în România 8

BIBLIOGRAFIE 13

FUNC?IILE TRZORERIEI STATULUI

Trezoreria statului, ca administra?ie, este serviciul public îns?rcinat cu gestionarea fondului public, în sensul casieriei,dar mai ales cu asigurarea echilibrului permanent dintre încas?rile generatoare de lichidit??i ?i pl??i exigibile, dintre veniturile publice ?i cheltuielile publice, cu finan?area deficitului bugetar, cu gestionarea datoriei publice ?i altele, toate acestea concurând la asigurarea echilibrului monetar ?i al echilibrului general al economiei.

1. Principiile de baz? privind func?ionarea trezoreriei statului în România

Trezoreria statului este conceput? s? func?ioneze prin urm?toarelor reguli:

a) Realitatea informa?iei

Pân? la organizarea Trezoreriei, informa?ia cu privire la structura veniturilor publice este deformat? din cauza gre?elilor de înregistrare al încas?rilor pe subdiviziunile clasifica?iei bugetare, ca urmare al unui control insuficient a documentului prin care se efectua v?rs?mântul c?tre buget. De asemenea, în cazul pl??ilor de cas? neajunsul consta în aceea c? din cauza inexisten?ei controlului, se efectuau pl??i de cas? care nu concordau cu subdiviziunile clasifica?iei bugetare pentru care erau aprobate creditele bugetare, practic, se efectuau în multe situa?ii, deturn?ri importante de fonduri.

b) Realizarea actului de control

Un control fiscal din punct de vedere al încadr?rii corecte a veniturilor bugetare pe subdiviziunile clasifica?iei bugetare ?i al altor criterii urm?rite ?i un control preventiv asupra tuturor documentelor de pl??i, cu sau f?r? numerar, privind execu?ia componentele bugetului general consolidat.

c) Universalitatea

Se refer? la faptul c? activitatea de trezorerie trebuie s? se extind? la nivel na?ional. În acela?i sens, referindu-se la o universalitate în plan teritorial, aceast? institu?ie, prin organele sale operative, înf?ptuie?te execu?ia la nivel jude?ean pentru toate componentele bugetului general consolidat.

d) Unicitatea

În sensul subiectului abordat oblig? ca toate bugetele s? se execute prin Trezorerie; institu?iile publice au obliga?ia de a p?stra disponibilit??ile numai în conturi deschise aici, fiind exclus? posibilitatea de a avea conturi ?i la b?ncile comerciale. Excep?iile fac numai disponibilit??ile virate pentru procurare valutei, p?strarea acesteia, inclusiv a încas?rilor în aceast? moned? provenite din activitatea proprie, dona?ii sau sponsoriz?ri. Unicitatea se refer? la metodologia de lucru ?i la mecanismele implementate, la documentele care circul? prin Trezorerie, la obiectivele de control, la tehnica de prelucrarea datelor ?i de elaborare a situa?iilor de sintez?, ceea ce faciliteaz? func?ionarea unitar? a sistemului informa?ional instituit.

e) Operativitatea informa?iei

Asigurarea operativit??ii informa?iilor cu privire la execu?ia componentelor bugetului general consolidat, în plan jude?ean ?i na?ional, se realizeaz? prin sistemul informa?ional propriu, deosebit de important pentru fundamentarea deciziilor privind derulare execu?iei bugetului de stat, bugetelor locale, bugetul asigur?rilor sociale de stat ?i bugetelor fondurilor speciale.

f) Corela?ia total? a veniturilor ?i cheltuielilor cu bugetul din care acestea fac parte

Impune ca veniturile încasate s? fie v?rsate în întregime bugetului din care fac parte, iar cheltuielile, de asemenea, în totalitate lor s? fie suportate din bugetul unde prev?zute, regula general? fiind aceea c? o cheltuial? nu poate fi finan?at? decât dintr-un singur buget. Aceea?i regul? spune c? ordonatorii de credite c? nu efectueze pl??i direct din încas?ri, pentru a nu elimina posibilitatea controlului fiscal asupra colect?rii veniturilor ?i a celui preventiv asupra efectu?rii cheltuielilor, prin obligativitatea înregistr?rii în totalitate a încas?rilor ?i pl??ilor. Acest principiu nu func?ioneaz? corespunz?tor